狙击比特币成功？政府提醒你必须纳税

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近年来，比特币成为全球热议的话题。 许多人对比特币的看法不一。 各国政府对虚拟货币的态度各不相同。 因此，各国对如何对虚拟货币征税有着完全不同的政策。

美国

根据美国国税局早在2014年发布的公告，美国国税局承认虚拟货币是一种财产。 因此，联邦税制的一些规定也适用于虚拟货币。

（来源：美国国税局 IRS Notice2014-21）

因此，如果你在虚拟货币上赚了很多钱境外比特币收入需要交税吗，你也需要缴纳资本利得税。 一些虚拟货币交易所也向投资者发送1099表格。 然而，并不是每个虚拟货币交易所都有完善的机制来处理投资者的税务问题。 例如，如果投资者的收入超过 20,000 美元，Coinbase 交易所只会向投资者发送 1099 表格。

澳大利亚

2018年6月29日，澳大利亚再次更新了税务局对虚拟货币的认定标准。 在澳大利亚，一般情况下，虚拟货币会被视为一种投资资产，在获得收益时需要承担资本利得税，损失可以申报抵扣。 但同时，澳大利亚也规定了一些特殊情况，可以免除一定的资本利得税。 当虚拟货币被确认为个人使用资产（Personal Use Asset）时，可以免除10,000澳元的资本利得境外比特币收入需要交税吗，但不能扣除这种情况下造成的资本损失。

例如，假设澳大利亚居民小奥计划参加一场音乐会。 演唱会主办方规定使用虚拟货币购票可以享受优惠，于是小傲兑换了一定数量的虚拟货币，当天就买了票。 在这种情况下，小奥在虚拟货币上的资本收益是免税的。

爱尔兰

爱尔兰对虚拟货币的态度在税收方面并不特殊。 爱尔兰税务局规定，通过虚拟货币进行交易的公司和个人如果产生资本利得，需要缴纳资本利得税。 并且规定公司不能使用虚拟货币记账。 在增值税方面，从事虚拟货币兑换免征增值税。 挖矿产生的新币也没有增值税。

（来源：）

日本

日本是全球虚拟货币交易量最大的市场之一。 2017年9月6日，日本国税厅在官网公布了虚拟货币收益的征税办法。 通过虚拟货币交易获得的收益，全部归类为“杂项收入”，征收个人综合所得税。 即按照个人税率，税率为15%-45%，7级累进制。 对于最高税率，县市政府需要额外征收10%的居民税。 因此，最高税率可达55%。

但2018年6月28日，日本副首相兼财务大臣兼财务大臣麻生太郎表示，日本未来可能对虚拟货币收益采取单一税率，主要是基于税收公平原则。

新加坡

新加坡没有资本利得税。 因此，通过虚拟货币获得的收入是不征税的。 当然，如果获得虚拟货币作为报酬或收入，则需要缴纳个人所得税。 新加坡公司如果使用虚拟货币支付，需要缴纳商品增值税，现行税率为7%。

（来源：）

由于新加坡对虚拟货币的监管还处于起步阶段，加上其税收制度的优势，很多外国人前往新加坡兑换虚拟货币。 只要虚拟货币的来源是信誉良好的交易所，您也可以在柜台办理兑换手续后获得交易凭证。 兑换完成后，如果带20000多新元回国，外国人出境时只需正常报关即可。

PKF 税务专家的评论：

如何制定虚拟货币的税收制度，是当今许多国家面临的难题。 从上述国家对虚拟货币的态度来看，大多数国家都需要对买卖虚拟货币产生的收入征税。 许多国家的国税局也开始逐步加强这方面的监管。 例如，日本正在建立一个虚拟货币投资者数据库，并将研究东京和大阪的电子交易。

据彭博社报道，美国国税局今年还成立了一个 10 人小组，调查使用虚拟货币避税的情况。 美国国税局刑事调查司司长唐福特说：“虽然该团队目前还没有起诉任何人，但未来还会有新案件接踵而至。”

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因此，虚拟货币的匿名性一直是其主要优势之一，但在货币兑换过程中，虚拟货币兑换会采用实名认证，可以想象这是一种非常有效的反匿名措施。 虽然，现阶段各国对比特币的监管处于摸着石头过河的阶段。 不过，或许在未来监管措施不断完善，监管力度不断加强的情况下，某100倍、1000倍的货币发了财，一分钱不缴纳利得税是不现实的。

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